—≈ “ќ– «ј ќЌј - «аконодательство –оссии

 

"ѕ–ќ√–јћћј ѕ–ќ¬≈ƒ≈Ќ»я  ¬јЋ»‘» ј÷»ќЌЌџ’ Ё «јћ≈Ќќ¬ Ќј ѕќЋ”„≈Ќ»≈  ¬јЋ»‘» ј÷»ќЌЌќ√ќ ј““≈—“ј“ј ј”ƒ»“ќ–ј (ј”ƒ»“  –≈ƒ»“Ќџ’ ќ–√јЌ»«ј÷»…, ЅјЌ ќ¬— »’ √–”ѕѕ » ЅјЌ ќ¬— »’ ’ќЋƒ»Ќ√ќ¬ (ЅјЌ ќ¬— »… ј”ƒ»“)) (Ќќ¬јя –≈ƒј ÷»я)"
(утв. ћинфином –‘ 27.01.2009)

—траница 3


| —тр.1 | —тр.2 | —тр.3 | —тр.4 |


“ема 4. ѕланирование аудита


«начение планировани€ в аудиторской де€тельности.

—одержание плана и программы аудита. ќтражение в программе банковского аудита соблюдени€ нормативных требований Ѕанка –оссии.

»зменени€ в общем плане и программе аудита.


“ема 5. ќценка существенности и риска в процессе аудиторской де€тельности


ѕон€тие существенности в аудите, подходы к ее определению.

¬заимосв€зь между существенностью и аудиторским риском.

—ущественность и аудиторский риск при оценке аудиторских доказательств. ќценка последствий искажений.


“ема 6. ƒокументирование аудита


–абоча€ документаци€, составл€ема€ в процессе аудита.

“ребовани€ к ее форме, содержанию и хранению.

ѕон€тие посто€нного и текущего файла рабочих документов.


“ема 7. јудиторские доказательства


ѕон€тие и виды аудиторских доказательств.

ƒостаточные надлежащие аудиторские доказательства.

‘акторы, определ€ющие надежность аудиторских доказательств.

ѕроцедуры получени€ аудиторских доказательств.


“ема 8. јудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности


ѕон€тие и назначение аудиторского заключени€. ќсновные элементы аудиторского заключени€: сведени€ об аудиторе и аудируемом лице, описание объема, мнение о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности.

‘ормы выражени€ мнени€ о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности: безоговорочно положительное заключение, модифицированное аудиторское заключение, мнение с оговоркой, отказ от выражени€ мнени€, отрицательное мнение.

ќбсто€тельства, которые могут привести к выражению мнени€, не €вл€ющегос€ безоговорочно положительным.


“ема 9. ѕубликуема€ отчетность кредитной организации


—одержание и структура публикуемой отчетности кредитной организации.

‘ормы публикуемой отчетности.

ѕор€док публикации отчетности кредитной организации по итогам ее де€тельности за год.


“ема 10. јудиторска€ проверка постановки учета в кредитных организаци€х


«адачи и содержание аудита постановки аналитического и синтетического учета в кредитных организаци€х. Ќормативные правовые акты –оссийской ‘едерации, определ€ющие пор€док ведени€ бухгалтерского учета. Ќормативные акты ÷ентрального банка –оссийской ‘едерации, ѕравила ведени€ бухгалтерского учета и ѕлан счетов бухгалтерского учета в кредитных организаци€х. ”четна€ политика кредитной организации.

»сточники аудиторской информации. —пособы сбора аудиторской информации.  ритерии надежности аудиторской информации. ћетодика и процедура аудиторской проверки постановки аналитического и синтетического учета в кредитных организаци€х. ѕроверка правильности открыти€ и ведени€ лицевых счетов клиентов и счетов по внутрибанковским операци€м.  нига регистрации открытых счетов. —воевременность сообщени€ в налоговые органы об открытии счетов. —облюдение правил передачи выписок лицевых счетов клиентам. ѕроверка правильности ведени€ бухгалтерского журнала, ведомостей остатков по счетам первого, второго пор€дка, лицевым счетам, балансовым и внебалансовым счетам. ѕроверка материалов синтетического учета. ”становление соответстви€ материалов аналитического и синтетического учета. ќценка постановки аналитического и синтетического учета в кредитных организаци€х. јнализ и оценка учетной политики кредитных организаций.


“ема 11. јудиторска€ проверка документооборота и организации внутрибанковского контрол€


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, устанавливающие пор€док документооборота в кредитных организаци€х. ќсновные направлени€ и этапы проверки документооборота в кредитных организаци€х.

»сточники аудиторской информации. Ѕанковские документы как средство контрол€ законности операции и основание дл€ совершени€ бухгалтерских операций.

ќпределение правомерности отражени€ банковских операций в документах кредитной организации. ѕроверка правильности оформлени€ документов. ѕроверка формировани€ и хранени€ документов кредитной организации.

ѕроверка постановки внутрибанковского контрол€ в кредитных организаци€х за постановкой бухгалтерского учета в банках. ќценка текущего и последующего контрол€. ќрганизаци€ контрол€ в банках за отдельными операци€ми. ќценка постановки внутрибанковского контрол€ с позиции обеспечени€ надежности кредитной организации.


“ема 12. јудиторска€ проверка уставного капитала, добавочного капитала и резервного фонда


÷ель аудиторской проверки. Ќормативна€ база дл€ осуществлени€ аудита, формировани€ уставного капитала, добавочного капитала и резервного фонда.

ќсновные направлени€ и этапы проверки уставного капитала и добавочного капитала. »сточники аудиторских доказательств.

ћетодика проверки правильности формировани€ уставного капитала банка; соответстви€ источников формировани€, способов формировани€ уставного капитала нормативным требовани€м Ѕанка –оссии.

ћетодика проверки пор€дка формировани€ и использовани€ резервного фонда банка. —облюдение правил учета формировани€ уставного капитала, добавочного капитала и резервного фонда. ѕроверка учета, приобретени€ и выкупа собственных акций.


“ема 13. јудиторска€ проверка кредитов, предоставленных кредитными организаци€ми


÷ель аудиторской проверки. Ќормативна€ база, определ€юща€ пор€док предоставлени€ (размещени€) денежных средств кредитными организаци€ми и бухгалтерского учета указанных операций.

ќсновные направлени€ и этапы проверки предоставленных кредитов. »сточники аудиторских доказательств.

ћетодика проверки правильности ведени€ лицевых счетов и отражени€ операций в бухгалтерском учете. ѕроверка пор€дка оформлени€, выдачи и погашени€ краткосрочных кредитов: овердрафта; разовых ссуд, предоставленных с использованием кредитной линии. ѕроверка полноты и правильности отражени€ просроченной задолженности по сумме основного долга и процентов по нему. ѕроверка кредитов, предоставленных физическим лицам, юридическим лицам и гражданам, осуществл€ющим предпринимательскую де€тельность без образовани€ юридического лица. ѕроверка кредитов, предоставленных нерезидентам. “ипичные ошибки, вы€вл€емые в ходе аудиторской проверки.

ћетодика проверки правильности отражени€ кредитных линий в бухгалтерском учете кредитной организации.


“ема 14. јудиторска€ проверка полученных и предоставленных межбанковских кредитов (ћЅ ), привлеченных и размещенных депозитов


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, регламентирующие пор€док проведени€ проверки. ќсновные направлени€ и этапы аудита ћЅ  и депозитов. »сточники аудиторских доказательств. ћетоды и приемы проверки ћЅ  и депозитов.

ѕроверка обоснованности выдачи и получени€ ћЅ . ѕроверка выдачи и погашени€ овердрафтов. ѕроверка правильности отражени€ полученных и выданных ћЅ , а также размещенных и привлеченных депозитов по срокам. ѕроверка своевременности и полноты учета просроченной задолженности по основному долгу и процентам по полученным и выданным ћЅ .

ѕроверка правильности учета вкладов граждан на балансовых счетах кредитной организации, своевременности и полноты начислени€ и выплаты процентов по вкладам.


“ема 15. јудиторска€ проверка операций банка с ценными бумагами


÷ель аудиторской проверки. Ќормативна€ база дл€ осуществлени€ проверки операций банка с ценными бумагами. ќсновные направлени€ и этапы проверки операций банка с ценными бумагами. »сточники аудиторских доказательств.

ќсновные направлени€ проверки операций по вложению банка в долговые об€зательства и акции. ѕроверка правильности и своевременности открыти€ счетов. ѕроверка правильности и достоверности сделок –≈ѕќ, операций по инвестированию и перепродаже. ѕроверка отражени€ в учете операций с долговыми об€зательствами и акци€ми, положительных и отрицательных разниц. ѕроверка пор€дка образовани€ и расходовани€ резервов под обесценение ценных бумаг. ѕроверка полноты и своевременности переоценки долговых об€зательств. ѕроверка полноты и своевременности учета уплаченного или полученного накопленного (процентного) дохода по процентным (купонным) долговым об€зательствам. ѕроверка своевременности движени€ ценных бумаг по счетам ƒ≈ѕќ. ѕроверка учета ценных бумаг, прин€тых в обеспечение кредита.

ѕроверка нереализованных курсовых разниц по переоценке ценных бумаг. ѕроверка правильности ведени€ парных внебалансовых счетов по сделкам –≈ѕќ. ѕроверка учета бланков ценных бумаг и акций других эмитентов.

ѕроверка учтенных банком векселей. ѕроверка правильности учета векселей по срокам, суммам и субъектам. ѕроверка учтенных банком не оплаченных в срок векселей. ѕроверка полноты и своевременности создани€ резерва под обесценение векселей и его использовани€.

ѕроверка выпущенных банками ценных бумаг. ќсновные направлени€ проверок выпущенных банками ценных бумаг по видам и по срокам.

ѕор€док осуществлени€ проверки правильности ведени€ бухгалтерского учета выпущенных банком ценных бумаг.

ѕроверка ценных бумаг, наход€щихс€ в доверительном управлении банка. ѕроверка ценных бумаг, наход€щихс€ в депозитарии. Ќормативна€ база дл€ проведени€ указанной проверки. ќсновные методы и приемы, используемые при проверке. “ипичные ошибки банков.


“ема 16. јудиторска€ проверка кассовых операций


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные акты, определ€ющие пор€док ведени€ кассовых операций. ќсновные направлени€ и этапы проверки кассовых операций. »сточники аудиторских доказательств. ћетодика проверки соблюдени€ кредитной организацией установленного пор€дка ведени€ кассовых операций. ѕроверка обоснованности выдачи наличных денег из кассы кредитной организации.

ћетоды проверки организации и учета выдачи наличных денег из кассы кредитной организации и операций по приему наличных денег в кассу кредитной организации. ќценка контрол€ кредитной организацией за оборотом денежной наличности. ѕроверка организации работы и отражени€ в учете операций касс, расположенных вне помещений банка. ѕроверка правильности оформлени€ и отражени€ в учете пересылки денежных средств.

ќценка отчетности о кассовых оборотах кредитной организации. ѕроверка оборудовани€ кассового узла кредитной организации, правильности хранени€ и учета ценностей, наход€щихс€ в ней.

ѕроверка состо€ни€ кассового планировани€, соблюдени€ лимита остатка кассы кредитной организации.


“ема 17. јудиторска€ проверка проведени€ кредитной организацией расчетов по поручению клиентов


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, регулирующие открытие кредитными организаци€ми расчетных и текущих счетов в рубл€х и текущих счетов в иностранной валюте. ќсновные направлени€ и этапы проверки проведени€ кредитной организацией расчетов по поручению клиентов. »сточники информации.

ѕроверка обоснованности открыти€ и правильности ведени€ расчетных и текущих счетов в рубл€х резидентам –оссийской ‘едерации.

ѕроверка обоснованности открыти€ и правильности ведени€ счетов в рубл€х нерезидентам –оссийской ‘едерации.

ѕроверка обоснованности открыти€ и правильности ведени€ счетов в иностранной валюте резидентам и нерезидентам –оссийской ‘едерации.

ѕроверка правильности присвоени€ номеров лицевых расчетных и текущих счетов.

Ќормативные документы, регулирующие пор€док ведени€ кредитными организаци€ми расчетов на территории –оссийской ‘едерации. ћетоды проверки соблюдени€ правил осуществлени€ расчетов платежными поручени€ми, платежными требовани€ми-поручени€ми, чеками, посредством аккредитивов.

ќценка качества учета расчетных операций.


“ема 18. јудиторска€ проверка межбанковских расчетов и организации корреспондентских отношений кредитных организаций


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, регулирующие организацию межбанковских расчетных и корреспондентских отношений. ќсновные направлени€ и этапы проверки. »сточники информации.

јнализ учета взаимных расчетов между кредитными организаци€ми. ѕроверка соблюдени€ пор€дка открыти€ корреспондентских счетов. јнализ соблюдени€ условий установлени€ корреспондентских отношений. јнализ выполнени€ условий корреспондентских соглашений. —чета Ќќ—“–ќ и Ћќ–ќ.

ќткрытие, учет операций и контроль за соблюдением режима корреспондентского счета. ѕроверка соблюдени€ условий оплаты по корреспондентским счетам. ќсобенности клиринговых расчетов.

ѕроверка межфилиальных расчетов.


“ема 19. јудиторска€ проверка операций со средствами в иностранных валютах


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные акты Ѕанка –оссии, определ€ющие пор€док организации учета операций кредитных организаций со средствами в иностранных валютах.

ќрганизаци€ работы с клиентами. —облюдение установленного пор€дка открыти€ счетов клиентам в иностранной валюте.

ќсновные принципы организации контрольной работы по проверке соблюдени€ кредитной организацией лимита открытой валютной позиции.


“ема 20. јудиторска€ проверка операций с драгоценными металлами


÷ель аудиторской проверки. «аконодательные и нормативные акты, регулирующие правила проведени€ и учета кредитной организацией операций с драгоценными металлами.

ќсновные направлени€ и этапы проверки. »сточники информации.

ћетодика реализации контрол€ за совершением операций с драгоценными металлами. ‘ормы контрол€.


“ема 21. јудиторска€ проверка создани€ и использовани€ резервов по активным операци€м кредитных организаций


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, регулирующие пор€док создани€ и использовани€ резервов по активным операци€м кредитных организаций.

«адачи и направлени€ проверки создани€ резервов по активным операци€м банка.

»сточники аудиторской информации. —пособы сбора аудиторской информации.  ритерии надежности информации. ѕроверка правильности и достоверности создани€ резерва на возможные потери по депозитам, размещенным в кредитных учреждени€х, в том числе у нерезидентов.

ѕроверка правильности создани€ резерва на возможные потери по операци€м по счетам участников расчетов.

ѕроверка пор€дка образовани€ резерва на возможные потери по ссудам юридическим лицам, банкам и физическим лицам.

ѕроверка обоснованности использовани€ резерва на возможные потери по ссудам при списании безнадежной и не реальной дл€ взыскани€ ссудной задолженности. ѕроверка правильности отражени€ в учете операций по формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам. ѕроверка правильности учета по балансовым и внебалансовым счетам списанных за счет созданных резервов потерь.


“ема 22. јудиторска€ проверка учета основных средств, хоз€йственных материалов и нематериальных активов в кредитных организаци€х


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, устанавливающие пор€док учета материальных ценностей и нематериальных активов в кредитных организаци€х.

»сточники аудиторской информации. Ётапы проверки.

ѕроверка постановки аналитического учета основных средств, их износа и переоценки.

јнализ учета поступлений материальных ценностей и нематериальных активов затрат по капитальным вложени€м при подр€дном и хоз€йственном способах строительства. ѕроверка учета операций по выбытию материальных и нематериальных активов. јнализ состо€ни€ учета в кредитной организации дебиторской задолженности по капитальным вложени€м.

ќценка постановки учета основных средств, материалов и нематериальных активов в кредитной организации.


“ема 23. јудиторска€ проверка осуществлени€ кредитной организацией прочих банковских операций


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, регулирующие пор€док учета лизинговых, факторинговых и доверительных операций.

ћетодика проверки совершени€ и учета лизинговых операций кредитной организации.

ћетодика проверки совершени€ и учета факторинговых операций кредитной организации.

ћетодика проверки совершени€ и учета доверительных операций кредитной организации.


“ема 24. јудиторска€ проверка доходов, расходов и результатов де€тельности кредитных организаций


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, устанавливающие пор€док учета доходов, расходов и результатов де€тельности кредитных организаций.

ќсновные направлени€ и этапы проверки. »сточники информации.

ѕроверка правильности составлени€ отчета о прибыл€х и убытках кредитной организации. ѕроверка соблюдени€ положени€ о распределении прибыли кредитной организации. ѕроверка обоснованности и своевременности отнесени€ сумм на счета доходов и расходов кредитной организации. ѕроверка правильности начислени€ и отражени€ в учете процентов по размещенным средствам и привлеченным ресурсам. ѕроверка правильности взыскани€ и отражени€ в учете банковской комиссии. ѕроверка правильности начислени€ и отражени€ в учете налогов.

ѕроверка учета доходов и расходов будущих периодов. ќбоснованность отнесени€ начисленных процентов на доходы будущих периодов.


“ема 25. јудиторска€ проверка консолидированной отчетности


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, определ€ющие пор€док составлени€ и представлени€ консолидированной отчетности. ѕроверка правильности применени€ положений нормативных актов Ѕанка –оссии, регулирующих пор€док составлени€ кредитными организаци€ми консолидированной отчетности.


“ема 26. јудиторска€ проверка выполнени€ кредитными организаци€ми об€зательных нормативов, установленных Ѕанком –оссии


÷ель аудиторской проверки. Ќормативные документы, определ€ющие пор€док расчета об€зательных нормативов. ќсновные направлени€ и этапы проверки правильности расчета и выполнени€ кредитными организаци€ми об€зательных нормативов. »сточники информации.

јнализ выполнени€ об€зательных нормативов.

јнализ организации работы в кредитной организации по управлению ликвидностью.

ѕроверка соблюдени€ резервных требований Ѕанка –оссии.


“ема 27. јнализ и оценка качества управлени€ кредитной организацией


÷ель проверки организации, основные направлени€ и этапы проверки системы управлени€ кредитной организацией.

јнализ структуры управлени€ кредитной организации и оценка ее адекватности видам и объемам выполн€емых кредитной организацией операций.

ќрганизаци€ работы службы внутреннего контрол€ кредитной организации. ќрганизаци€ контрол€ за де€тельностью филиалов.

ќценка кредитной политики банка.

»зучение состава и содержани€ нормативных документов банка, регулирующих кредитный процесс. ќценка информации о клиенте-заемщике, используемой при подготовке соглашени€ (договора) о предоставлении (размещении) денежных средств. ќценка процедуры разрешени€ выдачи ссуды. јнализ работы кредитного комитета. ќценка кредитной документации и кредитных дел клиента. јнализ содержани€ и оформлени€ залоговых документов и гарантийных писем. јнализ кредитных договоров. ќценка работы кредитной организации по обеспечению возвратности ссуд. јнализ обоснованности пролонгации ссуд. јнализ длительности просроченных ссуд. ѕостановка и проведение исковой работы. ќценка работы кредитной организации по анализу кредитного портфел€ и созданию необходимых резервов.






ѕриложение N 1

к ѕрограмме проведени€

квалификационных экзаменов

на получение квалификационного

аттестата аудитора в области аудита

кредитных организаций, банковских

групп и банковских холдингов

(банковского аудита)


÷≈Ћ№ » —“–” “”–ј ѕ–ќ√–јћћџ


÷ель насто€щей программы - обобщить и систематизировать знани€, которыми должен активно владеть претендент при сдаче квалификационных экзаменов на квалификационный аттестат аудитора.

ѕри подготовке слушателей к сдаче квалификационных экзаменов на зан€ти€х основное внимание должно удел€тьс€ изучению нововведений, систематизации знаний по методологическим и сложным вопросам, разбору спорных конкретных хоз€йственных ситуаций, обучению навыкам примен€ть свои знани€ на практике.

¬опросы, которые составл€ют содержание учебных программ базовых курсов высших учебных заведений, претенденты должны повтор€ть к квалификационным экзаменам самосто€тельно.

ѕрограмма ориентирована на действующие законодательные и нормативные акты –оссийской ‘едерации. ¬ зависимости от изменений, вносимых в законодательные и нормативные акты, ѕрограмма в установленном пор€дке может быть дополнена и изменена.

ѕрограмма состоит из п€ти разделов:

1. ѕравовое регулирование банковской де€тельности.

2. Ѕухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций.

3. Ќалогообложение кредитных организаций.

4. ‘инансы кредитных организаций: менеджмент и анализ.

5. јудит кредитных организаций, банковских консолидированных групп и банковских холдингов.

ћинистерство финансов –оссийской ‘едерации в соответствии с ѕриказом ћинфина –оссии от 12 сент€бр€ 2002 г. N 93н "ќб утверждении ¬ременного положени€ о системе аттестации, обучени€ и повышени€ квалификации аудиторов в –оссийской ‘едерации" (зарегистрированным в ћинюсте –оссии 27 но€бр€ 2002 г., рег. N 3957) и с учетом предложений —овета по аудиторской де€тельности при ћинфине –оссии ( омисси€ по разработке и обновлению ѕрограмм квалификационных экзаменов и ѕрограмм повышени€ квалификации аудиторов) рекомендует до утверждени€ федерального стандарта аудиторской де€тельности "ќбразование аудитора" проводить учебно-методическим центрам, включенным в государственный реестр учебно-методических центров, предэкзаменационное (предквалификационное) обучение в объеме, не превышающем 320 часов.






ѕриложение N 2

к ѕрограмме проведени€

квалификационных экзаменов

на получение квалификационного

аттестата аудитора в области аудита

кредитных организаций, банковских

групп и банковских холдингов

(банковского аудита)


ќ—Ќќ¬Ќјя Ћ»“≈–ј“”–ј


–аздел 1. ѕравовое регулирование банковской де€тельности

–аздел 2. Ѕухгалтерский учет и отчетность кредитных организаций

–аздел 3. Ќалогообложение кредитных организаций

–аздел 4. ‘инансы кредитных организаций: менеджмент и анализ

–аздел 5. јудит кредитных организаций, банковских консолидированных групп и банковских холдингов


–аздел 1. ѕ–ј¬ќ¬ќ≈ –≈√”Ћ»–ќ¬јЌ»≈ ЅјЌ ќ¬— ќ… ƒ≈я“≈Ћ№Ќќ—“»


 онвенци€ о единообразном законе о переводном и простом векселе (заключена в ∆еневе 07.06.1930)

 онституци€ –оссийской ‘едерации

√ражданский кодекс –оссийской ‘едерации (часть перва€) от 30.11.1994 N 51-‘«

√ражданский кодекс –оссийской ‘едерации (часть втора€) от 26.01.1996 N 14-‘«

√ражданский кодекс –оссийской ‘едерации (часть треть€) от 26.11.2001 N 146-‘«

√ражданский кодекс –оссийской ‘едерации (часть четверта€) от 18.12.2006 N 230-‘«

 одекс –оссийской ‘едерации об административных правонарушени€х от 30.12.2001 N 195-‘«

√ражданский процессуальный кодекс –оссийской ‘едерации от 14.11.2002 N 138-‘«

јрбитражный процессуальный кодекс –оссийской ‘едерации от 24.07.2002 N 95-‘«

‘едеральный закон от 08.08.2001 N 129-‘« "ќ государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

‘едеральный закон от 08.08.2001 N 128-‘« "ќ лицензировании отдельных видов де€тельности"

‘едеральный закон от 21.07.1997 N 122-‘« "ќ государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним"

‘едеральный закон от 26.12.1995 N 208-‘« "ќб акционерных обществах"

‘едеральный закон от 08.02.1998 N 14-‘« "ќб обществах с ограниченной ответственностью"

‘едеральный закон от 12.01.1996 N 7-‘« "ќ некоммерческих организаци€х"

‘едеральный закон от 14.11.2002 N 161-‘« "ќ государственных и муниципальных унитарных предпри€ти€х"

‘едеральный закон от 26.10.2002 N 127-‘« "ќ несосто€тельности (банкротстве)"

‘едеральный закон от 29.07.2004 N 98-‘« "ќ коммерческой тайне"

‘едеральный закон от 10.12.2003 N 173-‘« "ќ валютном регулировании и валютном контроле"

‘едеральный закон от 22.04.1996 N 39-‘« "ќ рынке ценных бумаг"

‘едеральный закон от 14.06.1994 N 5-‘« "ќ пор€дке опубликовани€ и вступлени€ в силу федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов палат ‘едерального —обрани€"

”каз ѕрезидента –оссийской ‘едерации от 23.05.1996 N 763 "ќ пор€дке опубликовани€ и вступлени€ в силу актов ѕрезидента –оссийской ‘едерации, ѕравительства –оссийской ‘едерации и нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти"

‘едеральный закон от 08.08.2001 N 134-‘« "ќ защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контрол€ (надзора)"

‘едеральный закон от 10.07.2002 N 86-‘« "ќ ÷ентральном банке –оссийской ‘едерации (Ѕанке –оссии)"

‘едеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "ќ банках и банковской де€тельности"

‘едеральный закон от 09.07.1999 N 160-‘« "ќб иностранных инвестици€х" –оссийской ‘едерации"

‘едеральный закон от 25.02.99 N 40-‘« "ќ несосто€тельности (банкротстве) кредитных организаций"

‘едеральный закон от 11.03.97 N 48-‘« "ќ переводном и простом векселе"

‘едеральный закон от 29.10.98 N 164-‘« "ќ финансовой аренде (лизинге)"

‘едеральный закон от 23.12.2003 N 177-‘« "ќ страховании вкладов физических лиц в банках –оссийской ‘едерации"

‘едеральный закон от 26.07.2006 N 135-‘« "ќ защите конкуренции"

‘едеральный закон от 29.07.2004 N 96-‘« "ќ выплатах Ѕанка –оссии по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе об€зательного страховани€ вкладов физических лиц в банках –оссийской ‘едерации"

‘едеральный закон от 27.07.2006 N 152-‘« "ќ персональных данных"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 14.01.2004 N 109-» "ќ пор€дке прин€ти€ Ѕанком –оссии решени€ о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 10.03.2006 N 128-» "ќ правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организаци€ми на территории –оссийской ‘едерации"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 11.11.2005 N 126-» "ќ пор€дке регулировани€ отношений, св€занных с осуществлением мер по предупреждению несосто€тельности (банкротства) кредитных организаций"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 23.04.97 N 437 "ќб особенност€х регистрации кредитных организаций с иностранными инвестици€ми и о пор€дке получени€ предварительного разрешени€ Ѕанка –оссии на увеличение уставного капитала зарегистрированной организации за счет средств нерезидентов"

”казание ÷Ѕ –‘ от 05.07.2007 N 1853-” "ќб особенност€х осуществлени€ кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управл€ющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 09.11.2005 N 279-ѕ "ќ временной администрации по управлению кредитной организацией"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 03.10.2002 N 2-ѕ "ќ безналичных расчетах в –оссийской ‘едерации"

ѕисьмо ÷Ѕ –‘ от 10.02.92 N 14-3-20 "ѕоложение "ќ сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций"

”казание ÷Ѕ –‘ от 19.03.99 N 513-” "ќ пор€дке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражени€ соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета"

ѕисьмо ÷Ѕ –‘ от 28.02.97 N 419 "ќ мерах по усилению надзора за де€тельностью кредитных организаций"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 26.06.1998 N 39-ѕ "ќ пор€дке начислени€ процентов по операци€м, св€занным с привлечением и размещением денежных средств банками"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 31.08.1998 N 54-ѕ "ќ пор€дке предоставлени€ (размещени€) кредитными организаци€ми денежных средств и их возврата (погашени€)"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 29.03.2004 N 255-ѕ "ќб об€зательных резервах кредитных организаций"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 14.09.2006 N 28-» "ќб открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 05.11.2002 N 203-ѕ "ќ пор€дке проведени€ ÷ентральным банком –оссийской ‘едерации депозитных операций с кредитными организаци€ми в валюте –оссийской ‘едерации"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 04.08.2003 N 236-ѕ "ќ пор€дке предоставлени€ Ѕанком –оссии кредитным организаци€м кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 14.07.2005 N 273-ѕ "ќ пор€дке предоставлени€ Ѕанком –оссии кредитным организаци€м кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требовани€ по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 16.12.2003 N 242-ѕ "ќб организации внутреннего контрол€ в кредитных организаци€х и банковских группах"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 12.11.2007 N 312-ѕ "ќ пор€дке предоставлени€ Ѕанком –оссии кредитным организаци€м кредитов, обеспеченных активами"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 21.02.2007 N 130-» "ќ пор€дке получени€ предварительного согласи€ Ѕанка –оссии на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 30.03.2004 N 111-» "ќб об€зательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке –оссийской ‘едерации"

»нструкци€ ÷Ѕ –‘ от 15.06.2004 N 117-» "ќ пор€дке представлени€ резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, пор€дке учета уполномоченными банками валютных операций и оформлени€ паспортов сделок"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 01.06.2004 N 258-ѕ "ќ пор€дке представлени€ резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, св€занных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществлени€ уполномоченными банками контрол€ за проведением валютных операций"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 20.07.2007 N 308-ѕ "ќ пор€дке передачи уполномоченными банками информации о нарушени€х лицами, осуществл€ющими валютные операции, актов валютного законодательства –оссийской ‘едерации и актов органов валютного регулировани€"

ѕоложение ÷Ѕ –‘ от 19.03.2003 N 218-ѕ "ќ пор€дке и критери€х оценки финансового положени€ юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций"


| —тр.1 | —тр.2 | —тр.3 | —тр.4 |

  предыдущим спискам —писки далее ƒокумены регионов –‘